BTW calculator
Bereken BTW erbij of eraf. Snel, simpel en met alle Nederlandse tarieven.
Wanneer ben je BTW-plichtig als ZZP'er?
Als ondernemer in Nederland ben je in principe altijd BTW-plichtig. Dit betekent dat je BTW moet berekenen over je facturen, aangifte moet doen en de geinde BTW moet afdragen aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd mag je de BTW op je zakelijke inkopen aftrekken als voorbelasting. Het verschil tussen de geinde en betaalde BTW draag je af of krijg je terug.
Nederland kent drie BTW-tarieven. Het standaardtarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten. Het lage tarief van 9% is van toepassing op eerste levensbehoeften zoals voedsel, water, medicijnen, boeken en culturele evenementen. Het nultarief (0%) geldt voor specifieke situaties zoals export naar landen buiten de EU en intracommunautaire leveringen aan BTW-plichtige afnemers in andere EU-landen.
Voor kleine ondernemers bestaat de Kleineondernemersregeling (KOR). Als je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft, kun je je vrijstellen van BTW-aangifte. Je brengt dan geen BTW in rekening aan je klanten en kunt ook geen BTW op inkopen aftrekken. De KOR is vooral voordelig als je weinig zakelijke inkopen hebt en je klanten particulieren zijn (die de BTW toch niet kunnen aftrekken).
BTW-aangifte doe je doorgaans per kwartaal, maar bij hoge omzetten of op verzoek kan het ook maandelijks. Sinds de invoering van digitale aangifte is het proces relatief eenvoudig: je vult de totale omzet, de verschuldigde BTW en de aftrekbare voorbelasting in. Moderne boekhoudsoftware genereert deze aangifte automatisch uit je administratie.
Let bij internationale handel op de verlegde BTW-regeling. Bij diensten aan zakelijke afnemers in andere EU-landen breng je geen Nederlandse BTW in rekening, maar verlegt de BTW-plicht naar de afnemer. Je vermeldt dan het BTW-nummer van de afnemer op je factuur en geeft de omzet apart aan in je BTW-aangifte. Bij goederen gelden weer andere regels, afhankelijk van de bestemming.