Jaarruimte lijfrente
Bereken hoeveel je fiscaal voordelig kunt storten als lijfrentepremie en bespaar op je belastingaangifte.
Belasting besparen via lijfrente
Een lijfrente is een van de meest effectieve manieren om belasting te besparen in Nederland. Het principe is eenvoudig: je stort geld in een lijfrenteproduct, trekt dat bedrag af van je belastbaar inkomen, en betaalt pas belasting bij uitkering na je pensioenleeftijd. Omdat je pensioeninkomen doorgaans lager is dan je werkinkomen, betaal je dan een lager belastingtarief. Het verschil is je netto voordeel.
De jaarruimte bepaalt hoeveel je maximaal fiscaal aftrekbaar mag storten. De berekening is: 30% van je premiegrondslag (inkomen min AOW-franchise), minus 6,27 keer je factor A (de jaarlijkse pensioenopbouw bij je werkgever). Als je geen werkgeverspensioen hebt, is je jaarruimte het hoogst. In 2026 bedraagt de maximale jaarruimte circa 15.000 euro.
Naast de jaarruimte bestaat de reserveringsruimte: onbenutte jaarruimte uit de afgelopen zeven jaar die je alsnog mag inhalen. Dit is vooral interessant als je in eerdere jaren geen of weinig lijfrentepremie hebt gestort. De reserveringsruimte kan oplopen tot ruim 8.000 euro bovenop je jaarruimte, waardoor je in een enkel jaar flink kunt bijstorten.
Je kunt je lijfrente onderbrengen bij een bank (banksparen), verzekeraar (lijfrenteverzekering) of belegger (lijfrentebeleggen). Banksparen is het veiligst maar levert het minste rendement op. Lijfrentebeleggen biedt kans op hoger rendement maar draagt meer risico. De keuze hangt af van je beleggingshorizon: hoe langer tot je pensioen, hoe meer risico je kunt nemen.
Let op: de uitkering van je lijfrente is belast als inkomen. Je betaalt er dus later inkomstenbelasting over. Het voordeel zit in het verschil tussen het belastingtarief nu (bij aftrek) en later (bij uitkering). Als je nu in de tweede schijf (49,50%) zit en later in de eerste schijf (36,97%) belast wordt, bespaar je ruim 12% belasting over het gestorte bedrag.