Vorsorgeaufwand-Rechner
Berechne deinen steuerlich absetzbaren Vorsorgeaufwand und senke deine Steuerlast.
Steuern sparen mit Altersvorsorgebeitraegen
Der Vorsorgeaufwand bestimmt, wie viel du pro Jahr steuerlich absetzbar in die Altersvorsorge einzahlen kannst. Dieser Rahmen existiert, weil der Staat die private Vorsorge ueber die gesetzliche Rente hinaus foerdern moechte. Beitraege innerhalb deines Vorsorgeaufwands werden von deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen, was deine Einkommensteuer direkt senkt. Abhaengig von deinem Steuersatz kann das einen Vorteil von 14 % bis 45 % auf jeden eingezahlten Euro bedeuten.
In Deutschland ist die steuerliche Foerderung der Altersvorsorge in drei Schichten organisiert. Die erste Schicht umfasst die gesetzliche Rentenversicherung und Ruerup-Rente (Basisrente): Beitraege sind seit 2023 zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar, bis zum Hoechstbetrag von 29.344 Euro (Ledige) bzw. 58.688 Euro (Verheiratete) pro Jahr. Die zweite Schicht — Riester-Rente und betriebliche Altersvorsorge — bietet Zulagen und Steuervorteile. Die dritte Schicht — private Kapitalanlage und Lebensversicherungen — hat eingeschraenkte Steuervorteile.
Fuer Selbstaendige und Freiberufler ohne Pflichtmitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung ist die Ruerup-Rente (Basisrente) besonders attraktiv. Da sie keine gesetzlichen Rentenbeitraege zahlen, koennen sie den gesamten Hoechstbetrag fuer eine Ruerup-Rente nutzen — das ergibt bei einem Spitzensteuersatz von 42 % eine Steuerersparnis von ueber 12.000 Euro pro Jahr. Auch Angestellte mit hohem Einkommen koennen ueber die Ruerup-Rente zusaetzlich zum gesetzlichen Rentenversicherungsbeitrag steuerlich absetzbar vorsorgen.
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Beitraege zwar jetzt steuerlich absetzbar sind, die spaeteren Auszahlungen im Ruhestand aber als Einkommen versteuert werden (nachgelagerte Besteuerung). Der Steuervorteil entsteht dadurch, dass die meisten Menschen im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse sind als waehrend ihrer Erwerbsjahre. Zusaetzlich wachsen die Anlageertraege innerhalb der Altersvorsorge bis zur Auszahlung steuerfrei — ein erheblicher Vorteil gegenueber regulaer besteuerten Anlagen.
Wenn du deinen Vorsorgeaufwand in frueheren Jahren nicht voll ausgeschoepft hast, pruefe, ob eine Nachholmoeglichkeit besteht. Bei der Riester-Rente gibt es keine Nachholung, aber bei der betrieblichen Altersvorsorge und der Ruerup-Rente lassen sich mit einer groesseren Einmalzahlung erhebliche Steuervorteile in einem einzelnen Jahr realisieren — besonders nuetzlich bei einer Abfindung oder einem Bonus.